2008年度企业所得税纳税申报表实务操作及

新企业所得税汇算清缴与特殊疑难业务处理

高层研讨会
                       ——国家税务总局所得税司专家讲授

2008年10月30日国家税务总局新颁布了《企业所得税纳税申报表》。该表适用于2008年度企业所得税的汇算清缴，与过去的申报表相比，新申报表主要有以下几方面的特点和变化：1、新申报表采用的是以间接法为基础的表样设计；2、新申报表附表数量有所减少（由原来的14个减少到11个附表）；3、新申报表将一些税收优惠项目直接列入纳税调减项目；4、新申报表要求境外所得应弥补境内亏损；5、股权投资损失用投资转让所得弥补；6、新增了《以公允价值计量资产纳税调整表》和《资产减值准备项目调整明细表》；7、新申报表主表新增了分支机构预缴所得税情况。新申报表还考虑了企业执行不同的会计制度的填报问题等。
为便于纳税人在短时间内掌握新申报表的特点、内容、填报要领及其税收政策，准确、及时、顺利地完成2008年度的所得税汇算清缴工作，新疆税务网邀请国家税务总局所得税司、新《企业所得税纳税申报表》设计的主要参与人员，通过“以表释税”的方法对新申报表的内容、含义、填报方法和逻辑关系、政策依据，以及新旧表的差异，新企业所得税政策及其改革趋势等进行权威讲解。
一、会议专题
（一）2008企业年终所得税汇算清缴与特殊疑难业务处理
　　 1、关于应纳税所得额的重大变化
　　 2、企业年终所得税汇算清缴时，审批事项应注意的问题
　　 3、企业对外投资相关税收政策解析
　　 4、企业整体资产转让和置换相关税收政策解析
　　 5、应税和免税重组税收待遇解析
　　 6、企业资产评估增值与减值税收政策解析
　　 7、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择
　　 8、企业清算税收政策解析
　　 9、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析
　　 10、派发利润、股息的纳税管理
　　 11、新条例对资产转让、资产置换、债务重组、合并与分立的相关规定
　　 12、关联方交易纳税调整的处理方法与管理衔接
　　 13、亏损、收入的确定与管理衔接
（二）2008新《所得税纳税申报表》变化分析及填报要求和注意事项及技巧
　　 1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析及技巧
　　 2、《企业所得税年度纳税申报表》重点变化填报要求和注意事项及技巧
　　 附表一《收入明细表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表二《成本费用明细表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表三《纳税调整项目明细表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表四《税前弥补亏损明细表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表五《税收优惠明细表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表六《境外所得税抵免计算明细表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报要求和注意事项及技巧
　　 附表十一《投资所得（损失）明细表》填报要求和注意事项及技巧
　　 3、《企业清算所得纳税申报表》重点变化及填报要求和注意事项及技巧
     4、核定征收企业《企业所得税纳税申报表》重点变化及填报要求和注意事项及技巧
（三）企业所得税汇算清缴软件培训

二、专家简介
   岳光富：现任国家税务总局所得税管理司一处处长。曾长期在军队从事财务管理工作，转业后进入国家税务总局所得税管理司，参与了许多有关企业所得税法规政策的起草和制定工作，是新的《企业所得税纳税纳税申报表》主要设计的成员，具有十分丰富企业所得税管理的理论和实践经验。

三、会议赠送
    1、《最新企业所得税法解析》一套。
    2、《最新企业所得税实施条例解析》一套。
    3、《新企业会计准则相关问题解答》一套。
    4、《新企业会计准则及应用指南》一套。
    5、2008年新企业所得税政策法规汇编一套。
    6、2008年新企业所得税汇算清缴使用手册。
    7、2008年新企业所得税汇算清缴软件一套。
         （注：如参会单位需多购以上资料者另行收费，每套价格780元。）

四、会务安排
    1、会议时间：2008年12月19日——12月20日。
    2、报到地点：华凌大饭店二楼宴会厅。
    3、收费标准：1380元/人，会员单位享受优惠。
    4、报名时间：即日起至12月18日止，按收到回执表顺序优先，报满为止。
　　    ①请参会嘉宾将《参会回执表》填妥后传真至新疆税务网。传真：0991-7715828 7769422。
　　    ②会务咨询：（0991）76512366、7715828、7715829、7769429
        ③联系人：陈 娜
                                                                                                    新疆税务网
                                                                                                     二OO八年十一月

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