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税务警察意大利逃税者的克星
日期：2000-04-17
【新税网北京04/17/2000信息】 在意大利，税务警察的主要任务就是
防范、调查和制止逃税现象的发生。税务警察是意大利税务战线上的精英，它纪
律严明、装备精良、训练有素，且经验丰富。目前，意大利的税务警察共有20个
团，约2．5万余人。
意大利税务警察反逃税的主要方式与手段有：
1、建立税警信息系统。税警信息系统建立于1980年，经过1987、1991、
1992和1995年的四次更新改造，已形成了比较完备的信息系统。税警信息系统
的数据库存贮着大量的社会经济资料，汇集了众多的经营者纳税的动态情况，具
有档案情报功能，可以随时调阅，筛选稽查对象，搜查线索，获取情报，从中发
现逃税及相关的经济不法问题，并加以监视追查。
2、进行逃税测算。这一措施使反逃税斗争有的放矢。财政部和税警的代表
汇同意大利银行、国家统计局、国家社会福利局的专家们一起研究，对国家统计
局计算的账目和纳税账目作了比较，并以此为根据，对各地区、各行业逃税情况
进行排队，作出逃税测算，据此安排打击逃税工作的重点。
3、设置驻厂卫队。在一些大型企业都常驻有由税警组成的驻厂卫队，他们
与技术办公室的工作人员一起了解企业的生产技术和工艺，经常抽查企业的产品，
核查账目，保证产品生产税的征收。
4、负责对逃税的侦察和大规模的突击检查。税警负责侦察的有两类：一是
对举报或提供有线索的逃税情况进行立案侦破；二是由设立的情报机构派出情报
员收集情报或派出暗探打人嫌疑犯活动领域去探听消息，收集物证，以保证案件
的及时侦破。
大规模的突击检查也是查处逃税案的有效手段。如，去年7月23日，意大利
税务警察与圣马力诺税务警察联合采取了代号为“蒂塔努斯”的大规模行动，出
动1800名警员，在意大利全国对517处目标进行了突击搜查，涉及250家中小企
业，查出1万亿里拉的逃税额，其中有利用圣马力诺作假出口地、制造假发票进
行逃税和骗取退税的团伙有卡莫拉犯罪集团的背景。
5、开通报警电话。意大利的税务警察设有报警电话“117”，自从这一电话
开通后便不断接到举报电话。1997年，“117”收到被认为是“有价值的”报警
电话6．1万多次，其中15％所报情况准确，由此开始了对有关逃税者的调查。被
告者中最多的是商人，其中最突出者是从事家具、鞋、餐饮等行业的商人。去年
1月至5月“117”收到2．5万次报警电话，其中对3000次电话所报案件进行了调
查。
6、开展反走私斗争。走私活动每年都要造成国家关税的大量流失，因此走
私活动也是税务警察打击的重点。目前，在意大利走私最严重的是那些犯罪集团，
他们能够运用大量资金，同国际犯罪集团进行密切往来，不仅逃避管制与纳税，
而且对市场经济秩序有很强的破坏性。打击这些犯罪集团，税务警察需要海陆空
三方联合行动，做到不打则已，一打就要打狠、打准，只有这样才能有效地消除
大规模的走私活动。 （az99030310314） |
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