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萨默斯论洗钱与逃税的防范
日期：2000-04-26
【新税网北京04/26/2000信息】 2月3日，美国财政部长萨默斯在西方
国家财政部长论坛会议中，就国际洗钱和逃税现状，以及美国的防范措施发表演
说。
他说，据国际保护金融法的反洗钱行动委员会(FATF)调查，目前与国际逃税
密切相关的洗钱方法有三种类型：
一、黑市比索外汇法
此法盛行于西方国家，如走私者在美国非法销售毒品，而在哥伦比亚取得比
索。其间是由经营黑市外汇的经纪人，通过财务安排把毒品货款转入美国企业驻
哥的分支机构。
另一种方法是，把毒品销款化为哥伦比亚企业在美购买的货物，然后运回哥
伦比亚销售。
二、中国／东亚地区汇款法
此法原发生于东亚各国，现已蔓延至世界各地。一般方法是，甲国顾客需要
把非法所得汇出国境，由该国从事洗钱的经营者与允许汇入款项的乙国经营者勾
结，通过简单的传真设备等方法，从甲地迅速地汇款至乙地，这些国家大多对金
融管理偏松，有的是对交易中的现金往来缺乏限制。因此，对此项汇款的来源一
般无人追根究底，为洗钱大开方便之门。加以这些经营者大多是小型企业，不受
当地国家政府注意，而且收费低廉，对非法洗钱者具有吸引力，从而使此类洗钱
迅速发展。
三、增值税欺诈法
这方法盛行于欧洲，尤其在欧盟国家间的增值税税率不同，提供了逃税机会，
经营洗钱的经纪人介入，从中制造假发票，一方面逃税，另一方面又形成了非法
所得。
总之，洗钱和逃税往往是一对双胞胎，两者都属于严重犯罪行为，都应给予
打击。根据上述情况，美国国政府近期将采取以下措施：
一、加强税务机关间(含国外)的信息交换。
二、通过国际组织，呼吁各国加强金融管理，增强银行工作透明度。
三、制止国际间的税收恶性竞争。
四、进一步修改美国税法，防止公民利用国外避税地逃税。
五、对数额巨大的汇款加以限制或处罚。 （j200004150020314） |
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